国际复兴开发银行贷款和国际开发协会信贷提款指南

国际复兴开发银行贷款和国际开发协会信贷提款指南 　（世界银行１９８５年１１月） 　　一、总则 　　１．银行根据其章程规定，必须作出安排，以确保其所提供的贷款，只用于贷款文件中所规定的用途。同时，提取的资金只能用于支付项目实际已发生的费用以及项目所适用和相宜的货物和劳务支出。因此，制定下述的提款程序也是为了确保银行能按照章程的规定做出支付。这些提款程序适用于所有贷款。尽管有时也可能增加某些特殊的程序以适用于特定的情况。 　　２．通常，提款申请书是由借款人直接寄送给银行总部有关支付处。然而，在某些情况下，为帮助借款人能按照支付的规定去做，处理存在的问题以及回答日常的疑问，银行也可安排借款人将申请书寄送给银行的常驻代表处或地区代表处以便完成部分手续。这样做可大大减少银行总部在时间上的延迟。现在，常驻代表处的工作范围包括从全面审查、批准直到预审或咨询等业务。 　　二、贷款款项提取表 　　３．在贷款谈判中，经借款人和银行协商同意拟订一个“提取贷款款项表”。该表可由本行根据贷款的合同文件中的规定进行修改。提取贷款款项表中通常包括几项主要类别，这几项与待执行的项目所需各种类型的货物和劳务总表相一致。 　　三、通则中关于提款的规定 　　４．《通则》第五条第５．０１节规定，根据贷款协定和通则的有关规定，借款人有权从贷款帐户中提取其已支出的金额，或如果银行同意，也可以提取即将支出的金额。除非借款人和银行另有协议，否则，借款人不得就非银行会员国（瑞士和中国台湾除外）领土内发生的费用，或在上述领土上生产的货物，或从上述领土上提供的劳务提款。有关银行采购程序的进一步解释。可参阅“国际复兴开发银行贷款和国际开发协会信贷采购指南”。 　　四、提款程序 　　５．借款人从贷款帐户中提取资金，有两种方式可供选择，这取决于款项是要付给借款人或根据借款人的要求付给第三者；或者通过对信用证予以特别承诺担保。 　　６．这两种程序都要求有证明材料，证明该资金已被使用于或将要被使用于银行提供贷款的目的。这两种程序是： 　　（ａ）提款申请（表格１９０３） 　　用于偿还借款人已支付了货物、工程和劳务的款项，及根据借款人要求，银行直接将款项付给第三者（通常是付给供应商或咨询专家）。 　　（ｂ）特别承诺申请（表格１９３１） 　　用于要求银行在信用证方式下对商业银行作出特别承诺。 　　７．这两种程序的提款申请书所要求的详细内容基本上是相同的： 　　（ａ）申请书中应写明所要求支付的金额及详细的付款指示； 　　（ｂ）申请书上应有借款人授权签署提款申请的一人或数人的签名； 　　（ｃ）在贷款帐户中的某一具体支付类别下，应有足够的资金用以支付或作出承诺； 　　（ｄ）符合贷款条件；及 　　（ｅ）有关该项货物或劳务，及其是否合格的证明文件。 　　８．在批准了每一份申请书后，银行将： 　　（ａ）根据成交的类型支付给借款人或第三者款项。或（ｂ）或向商业银行发出特别承诺书。如果由于某种原因，申请书或部分申请额未被批准，银行将及时通知借款人拒付的理由。 　　五、提款申请（表格１９０３） 　　９．提款申请可用于申请偿还借款人实际已支付的金额，也可用于申请将到期应付的金额直接付给第三者。如果申请书要求的是实际已付出的款项，银行将在借款人提供了该款项确已支付单据的基础上，将款项偿还给借款人或执行机构。对于直接支付申请，要求付款的对象将是第三者，提供的单据应能证实到期应付的款额。为支付一项合同或采购订货单上规定的首次付款或分期付款的首次付款和交货的分期付款所需要的提款，也可采用这种程序。每一份提款申请书要求偿付的最低金额，通常应相当于２００００美元。 　　１０．提款申请程序允许借款人使用表格（１９０３）要求银行直接将款项付给单一的受益人。但是，偿还要求通常涉及一个或更多类别下的几个细目，因此，除了表格１９０外，借款人还应使用摘要表以详细说明费用支出。每个类别应分别采用摘要表，每种所要求的货币应分别填写申请书。 　　１１．向银行送交的表格１９０３应为一式三份，正本由经授权的借款人代表签字。付款要求必须写明收款人银行的全称、地址，收款人帐号及帐户名称，以及任何有关资料（如发票、订货单或合同号），以确保付款无误。此外，如果收款人的银行不设在所要求支付的货币的所属国家里，应向银行提供该银行在所要求货币的国家里的往来银行的名称和地址（详细要求见附件１）。 　　１２．摘要表（表格１９０３的第二页） 　　在有些情况下，需要附加空白的纸面以填写承包商或供货商的资料，或是费用支出涉及一个以上的供货商，类别或分项目时，则需用一份或更多份摘要表。填写摘要表须知见附件２。 　　１３．下述单据的一份副本应随同提款申请书一并寄交银行： 　　（ａ）供货商或咨询专家的发票，或工程进度摘要表； 　　（ｂ）付款凭证（用于申请偿还付款），下述单据中任何一种均可： 　　（ｉ）一份已收款发票或正式收据；或 　　（ｉｉ）商业银行的付款报告；或 　　（ｉｉｉ）银行认为满意的任何证明。 　　（ｃ）装船发运证据（购买设备或材料）。下述单据中任何一种均可： 　　（ｉ）一份提货单的副本；或 　　（ｉｉ）运输代理的证明。 　　１４．凡在银行特许可免送证明单据而予支付的情况下，一种为该项目特制的、附在银行送交借款人的支付信件中的经修改的摘要表，可用于代替第１９０３号表格第二页。 　　六、特别承诺申请（表格１９３１） 　　１５．信用证：为了支付项目采购货物的款项，借款人通常需要开具一份信用证。当供货人所在国的商业银行不愿开具，通知或确认没有担保或抵押的信用证时，经借款人申请，银行可按特别承诺程序，向该商业银行提供其所要求的担保。 　　１６．在这种程序下，借款人要求银行向商业银行（通常是在供货商国内）作出特别承诺，同意偿还该商业银行在信用证下已支付或将要支付的款项。银行作出的这种承诺是不可撤销的，并且不受日后该贷款暂停或取消的影响。银行对这种特别承诺不收取任何费用。 　　１７．借款人要采用这种程序时，应向银行填报表格１９３１一式二份（填写该表须知事项见附件３），并附送如下单据： 　　（ａ）与将要发生的支付款项有关的合同或订货单副本一份；及 　　（ｂ）商业银行拟发出的信用证副本二份。 　　当申请书被批准后，银行将以表格２０１８（该格式的说明见附件４）向议付行发出特别承诺，并附送一份该已发的信用证副本。商业银行在特别承诺下的首次付款申请，构成了它接受特别承诺书中的条款和条件。 　　１８．商业银行每次在信用证项下付款或议付单据后，应立即用信函、电传或电报方式通知银行。当使用信函通知时，商业银行应以表格２０１５的格式寄送“付款请求”，该表印在表格２０１８的背面（填表须知见附件５）。 　　１９．电传或电报：为了缩短从商业银行付款或议付单据到银行将款项付给商业银行之间的时间，商业银行可采用打电报或电传方式请求支付。银行可以就表格２０１５顶端的表式内的书明接受这一支付请求。根据这种安排，按规定的格式发出的电报或电传，即已构成对于该电报或电传中所提到的特别承诺下付款的请求，同时也构成对已经或即将要按照信用证条款进行付款的确认。 　　２０．特别承诺限制条款：当信用证使用的货币是贷款帐户中的货币之外的另一种货币时，银行为该信用证而发出的特别承诺中包含有限制条款，其部分条文如下： 　　“由于这类贷款是有限的，我们没有义务承付超过我们在付款时所确定的等值总金额（相当于美元或特别提款权）以上的部分金额。我们的政策是在贷款或信贷帐户中应留有足够的资金使之足以支付未结清的全部特别承诺。因我们的借款人已同意，如果由于限制条款，我们不能支付给你们应付的全部金额时，贷款帐户中的任何未作出承诺部分，均可用于支付这项缺额；如果贷款帐户中未作承诺部分不足于支付这部分缺额时，借款人将在收到我们的通知后及时设法付款给你们。” 　　由于银行贷款通常以美元表示，国际开发协会信贷以特别提款权表示，银行（以任何货币）支付的金额不能超过贷款的等值美元或信贷的等值特别提款权。 　　因此，银行在作出特别承诺时必须将其承付义务限制在本限制条款的规定范围之内。在计算限额时，银行对有关的货币使用当时的汇率，同时要考虑正常的倾向波动因素。 　　２１．修改：议付银行要向银行提供信用证的改动部分的副本，银行对涉及下列的修改作出书面批复： 　　（ａ）信用证金额； 　　（ｂ）货物种类或数量； 　　（ｃ）受益人，和 　　（ｄ）任何超过信用证原有效日期６个月的延期，或超过表格２０１８－－特别承诺中的２（ｂ）段中所引用的日期。 　　其他任何的修改不需预先得到银行的批准。 　　七、办理申请书的手续 　　２２．申请书不予批准：如果一份申请书或申请书中部分未被批准，银行将及时通知借款人未被批准的原因及建议借款人应采取的行动，以便使有所争议的问题得到解决。 　　２３．付款通知：在从贷款帐户中提款时，银行将会把每笔已作出的支付的详情告知借款人和执行机构。付款通知书中所包括的内容有：申请书编号、货币及金额、支出的费用类别、支付的货币及金额、汇率、等值美元或等值特别提款权，以及记帐日期。对金额较大的付款（自１９８５年１１月起，超过＄５００００００），银行将用电传方式将付款通知送达借款人和执行机构。 　　２４．货币条款：从贷款帐户中提款所用的货币，通常采用实际发生费用的货币，虽然银行也可能用其资金来源可提供的一种货币去购买所要求的货币。以借款人或担保人国家的货币支付的费用，其提款的货币通常是由银行选择一种或几种货币予以支付。 　　２５．支付的定值：对某一具体的支付，银行帐上记录价值应是以银行从其现有资金中支付的货币，并按当天的适用汇率（ＡＥＲ）折算后的等值额（以贷款所承诺的货币计算）。 　　２６．适用汇率（ＡＥＲ）：是由银行建立的适用于每一货币在某一具体记帐日的一切会计事项的计值标准。（ＡＥＲ为Ａｐｐｌｉｃａｂｌｅ　Ｅｘｃｈａｎｇｅ　Ｒ－ａｔｅ） 　　八、附件 　　以下是关于银行支付表格的说明和解释，这些表格可从银行贷款局支付处取得。此外一种包含更详细的资料和表格样本的支付手册供索取。 附件一 　　提款申请－－填写（１９０３）表格须知 　　注意事项： 　　（ａ）申请书应送交银行一式三份； 　　（ｂ）支付每一种货币、支付给每一个收款人都必须分别填写申请书； 　　（ｃ）表的右上角“Ｗ／Ａ”号应空出，由银行填写，从第１至１５段所有标有号数的各行都必须填写； 　　（ｄ）在由受权提款签字人签字前，应对填写好的表格检查一遍以保证所填写的贷款编号、金额和其他详细情况准确无误。错误和遗漏会导致延迟付款。 　　（ｅ）如使用表格１９０３第二页“摘要表”时，应将表中的第５－７项空出。 　　说明：下述编号即指表格１９０３中各个编号： 　　１．ＩＢＲＤ贷款／ＩＤＡ信贷编号：应填入其贷款或信贷协定上的编号全称相同的完整编号（包括数字及字母）。 　　２．联合贷款人编号：应填入联合贷款人的名称和其编号（如有的话）。 　　３．申请书编号：不论采用哪种程序，都应将申请书从第１号开始按顺序编号。在有一个以上的项目执行机构时，应加前置字头，以识别各机构的提款申请书（如ＭＦＩ代表财政部第１号申请书）。费用支出详细说明。 　　４．请付：书晨将支付的货币名称和金额（用数字表示），例如５万美元（ＵＳ＄５００００）。 　　５．承包商或供货商的名称和地址：为了识别时不发生错误，应填入全称和详细地址。如果与第９项内容（即收款人姓名及地址）相同，本栏可省略不填。 　　６．采购的详细情况 　　（ａ）合同或订货单编号及日期：应填入完整的编号、日期等资料以便有关的合同和订货单能随时查到。 　　（ｂ）货物、工程和劳务简介：例如水泵、电气设备、土建工程或咨询服务。 　　（ｃ）合同的总金额及货币：货币名称和合同金额（包括任何价格调整）。 　　（ｄ）本申请书所包括的发票总金额：本申请书所附发票单据金额的１００％，扣除未支付的保留金、税金和其他不合格费用。 　　７．提款细节： 　　（ａ）类别或分项目编号：类别编号应采用贷款或信贷协定附表或第２节的类别号，对开发金融公司贷款的分项目编号就是银行批准分项目时通知借款人所使用的编号。 　　（ｂ）费用中将予资助的百分比： 　　（ｉ）由银行资助的百分比：采用贷款或信贷协定附表１或第２节中相当类别的百分比。 　　（ｉｉ）联合贷款人（有联合贷款人参与贷款时）资助的百分比：如果是联合贷款时，要注明银行和联合贷款人各应支付的比例（如银行支付６０％，联合贷款人支付４０％，否则，就写上“无”）。 　　８．付款须知：收款人的开户商业银行名称、地址及帐号：应填写收款人商业银行的全称和详细地址。这可能包括一个商业银行及分行的名称。帐号也十分重要。 　　９．收款人的名称和地址：要填写收款人的全称和详细地址，确保收款人不发生错误。 　　１０．往来银行地址：应填写往来银行的全称和详细地址，当要付给款项的商业银行不在将支付的货币所属的国家时，应书明在该国的往来银行的名称、地址。例如，以美元付给加拿大供货商的款项时，应付给加拿大的加拿大银行在美国的往来银行代收。 　　１１．特别支付说明和发票的参考资料：书明任何特别说明以及发票编号或其他参考资料将有助于顺利和迅速支付。 　　１２．借款人的名称：填入贷款或信贷协定上使用的借款人的名称。 　　１３．日期：使用的日期应为授权代表人在申请书上签字的日期。 　　１４．授权证明：即授权的一个或数个代表人的签名。 　　１５．授权代表的姓名和职务：应写明（一个或数个）签署人的姓名及职务。 　 附件二 　　提款申请－－填写摘要表（１９０３第２页）须知 　　注意事项： 　　（ａ）摘要表在需要加纸时使用，也就是说，有一个以上的承包商或需要偿还的费用涉及几个供货商。 　　（ｂ）如果使用摘要表，应将１９０３表中第５－７项空出。 　　（ｃ）填写完毕后，摘要表应加以检查，以确保编号、金额和其他详细情况准确无误，并与附送的１９０３表格上的日期相一致。任何错误和遗漏都会导致延迟支付。 　　说明： 　　申请书编号：同表格１９０３上的编号。 　　摘要表编号：参考编号从第１号开始编号。 　　ＩＢＲＤ贷款或ＩＤＡ信贷编号：按表格１９０３填写参考编号的全称（包括数字和字母）。 　　类别或分项目编号：与表格（１９０３）７（ａ）编号一致。 　　细目编号：细目识别号，通常每张摘要表约１２个细目。 　　承包商或供货商的名称和地址：填入其名称、所在的城镇及国名即可。 　　合同或采购订货单：与表格１９０３（６ａ）相一致。 　　货物简介：与表格１９０３（６ｂ）相一致。 　　合同的货币和总金额：与表格１９０３中（６ｃ）相一致。 　　申请书内包括的承包商发票总金额：发票上的货币种类和总金额。 　　备注：应写入发票参考说明，如果适用，也应填入银行对支付该合同或订货单“无异议”的电传日期。 　　全部支出净总金额：同第６栏内的总金额。 　　将支付的百分比：与表格１９０３（７ｂ）相同。 　　要求支付的净总金额：总金额乘以银行可用支付的百分比。 附件三 　　特别承诺申请－－填写表格（１９３１）须知 　　注意事项： 　　（ａ）应向银行提交申请书一式二份。 　　（ｂ）１－１５段所有编号的各行均应填写。 　　（ｃ）填写完毕后，在送交授权签字人签名前，应对申请表进行核对，以确保所有参考编号、金额，和其他细节均准确无误。任何错误和遗漏都会导致延迟付款。 　　说明：以下的编号均指表格１９３１中各编号： 　　１．贷款ＩＢＲＤ和信贷ＩＤＡ编号：填入其贷款或信贷协定相同的编号全称（包括数字和字母）。 　　２．联合贷款人参考编号：（如果有的话）应填入联合贷款人姓名和贷款或信贷或赠款等参考编号。 　　３．申请书编号：将申请书从第１号开始按顺序编号（不论采用哪种程序）。 　　信用证的详细内容 　　４．议付行名称和详细地址：根据信用证填写。 　　５．开证商业银行的名称和地址：通常为借款人在其国内的开户银行。 　　６．信用证开证人名称：借款人或执行机构名称。 　　７．信用证细节：根据信用证填写。 　　支出详细说明 　　８．承包商或供货商名称和地址：填入信用证收款人名称、所在的城镇和国家即可。 　　９．采购细节： 　　（ａ）合同或订货单编号及日期：根据合同承包商的文件填写。 　　（ｂ）货物、工程或劳务简介：例如农业机械或咨询服务。 　　１０．提款细节： 　　（ａ）类别或分项目编号：填入贷款或信贷协定附表１或第２节中的编号。开发金融公司贷款的分项目号即银行在批准分项目时所通知的编号。 　　（ｂ）将予资助的费用支出百分比： 　　（１）银行支付的百分比：按照贷款或信贷协定中附表１或第２节适当类别的支付百分比。 　　（２）联合贷款人支付百分比（如存在联合贷款）：当利用联合贷款时，应标明银行和联合贷款人各自支付的百分比（比如银行支付费用的６０％，联合贷款人支付４０％），否则，就填入“无”。 　　１１．特别说明和备注：应填入任何便于和加快付款的特别说明或备注。 　　１２．借款人名称：填入贷款或信贷协定上的借款人名称。 　　１３．日期：授权代表在申请书上签字的日期。 　　１４．授权证明：授权代表的签字。 　　１５．代表人的姓名和职务：填入签字人的姓名及职务。 附件四 　　特别承诺－－世界银行以表格（２０１８）形式作出的特别承诺 　　注意事项： 　　（ａ）银行根据借款人的表格（１９３１）中所提出的申请书，用表格２０１８向议付行作出特别承诺。 　　（ｂ）条款和条件中第七节的限制性条款在本指南的第２０段中予以详细阐述。为所有的信用证，其货币不是贷款协定所规定的货币而作出的特别承诺，都包括了这一限制条款。这是因为银行需要有一个为（ＩＢＲＤ）贷款和（ＩＤＡ）信贷的等值美元和等值特别提款权所作出的特别承诺进行监测的机制。作为一种控制机制，对已作出的等值金额承诺定期进行审查，并加以调整以反映出信用证的价值与银行控制货币等值之间的汇率波动。 　　（ｃ）除以下部分之外，本表的内容重复了表格１９３１的申请书的大部分细节： 　　（ｉ）特别承诺编号：由银行规定。 　　（ｉｉ）日期：指银行作出承诺的日期。 　　（ｉｉｉ）条款和条件： 　　２（ｂ）：贷款截止日期或由银行确定的其他更晚的日期。 　　８（第五行）：联合贷款人的限制条款（如果有这样的要求）。 　　（ｉｖ）银行授权代表签名。 附件五 　　请求支付－－填写表格（２０１５）须知 　　注意事项： 　　（ａ）本程序适用于已收到银行用表格（２０１８）发出的特别承诺的商业银行。 　　（ｂ）该表格的顶端部分是用电传或电报请求支付的正文和程序说明。 　　（ｃ）对每一特别承诺，应分别填写支付申请书。 　　拟写电传或电报付款申请须知： 　　要求付款的电传或电报应书明国际复兴开发银行（ＩＢＲＤ）贷款编号、国际开发协会（ＩＤＡ）信贷编号或联合贷款人编号、银行特别承诺编号、已付给收款人的货币、金额及信用证编号。 　　特别支付款的说明或有关信用证情况介绍，例如截止日期的延长或信用证余额的处理，应包括在标准的电传格式的尾部。 　　填写请求支付表格的说明： 　　日期：提出申请的日期 　　国际复兴开发银行（ＩＢＲＤ）贷款或国际开发协会（ＩＤＡ）信贷的编号：填入表格２０１８中的参考编号全称（包括号码和字母）。 　　国际复兴开发银行（ＩＢＲＩ）贷款或国际开发协会（ＩＤＡ）特别承诺编号：填写表格２０１８中所列的编号。 　　联合贷款人编号：（如使用的是联合贷款）应填入联合贷款人名称和贷款或信贷或赠款的编号。 　　我方编号：议付行自己的编号。 　　我方的往来行：表格２０１８中的开户银行名称。 　　我方往来银行的信用证号：表格２０１８中开证银行的信用证编号。 　　需要确认的电传或电报，要在方框内打一个勾（√）。这样做是很重要的，以保证不发生重复的情况。 　　货币金额：必须与信用证上的货币一致。 　　未使用的余额延长支付截止期：对信用证的余额和有效期的处置应作适当的注释。